D/P、 D/A取引の場合(買取)

概要

D/P（Documents against Payment）およびD/A（Documents against Acceptance）取引は、輸出者が船積み後に船荷証券などの書類を銀行に提示し、輸入者の支払いまたは手形の承諾を条件に書類を引き渡す決済方法です。輸出者の銀行が書類を買取る場合もありますが、輸入者銀行の支払補償がないため与信管理が重要とされます。

目的・役割

輸出者が商品の代金回収を確実に行うために、船積み書類を銀行を介して管理し、輸入者の支払いまたは手形承諾を条件に書類を引き渡す仕組みです。輸出者の資金回収を促進し、輸入者の支払い管理を円滑にする役割を持ちます。

特徴

1. 輸出者は船積み後、船荷証券などの必要書類を銀行に提示し、買取依頼を行う。
2. 輸入者の取引銀行からの支払補償がないため、輸出者の買取銀行に対する与信が重要となる。
3. 通常は取立てによる資金回収が一般的で、買取は稀とされる。
4. D/Pは輸入者が代金支払い後に書類が引き渡され、D/Aは手形の期日支払い確約後に書類が渡される。

実務上のポイント

1. 輸出者は売買契約に基づき船積みし、船荷証券を取得する。
2. 必要書類と輸出手形買取依頼書を銀行に呈示し、書類点検後に代金の買取を受ける。
3. 買取銀行は輸入者の取引銀行に書類を送付し、資金請求を行う。
4. 輸入者は取引銀行から書類到着通知を受け、資金決済後に書類を受領する。
5. 輸入者の取引銀行は買取銀行に対して資金決済を行う。

注意点

1. 輸入者の取引銀行からの支払補償がないため、輸出者の資金回収は輸入者の決済完了まで確定しない。
2. 受注生産品など仕掛中の商品に対し、輸入者倒産時の補償は基本的にない。
3. 輸出者の買取銀行に対する与信枠確保（担保提供等）が重要視される。

具体例

輸出者A社は輸入者B社との契約に基づき商品を船積みし、船荷証券を取得。A社は銀行に必要書類を提示し買取を依頼。銀行は書類を点検後、A社に代金を支払い、輸入者B社の取引銀行へ書類を送付。B社は取引銀行に代金を支払い、書類を受領。取引銀行はA社の銀行に資金を決済する流れが一般的です。

関連用語

• D/P取引
• D/A取引
• 船荷証券
• 手形買取
• 与信管理
• 取立
• 輸出信用状
• 輸入者銀行

まとめ

D/PおよびD/A取引における買取は、輸出者の資金回収を早める手段の一つですが、輸入者取引銀行の支払補償がないため与信管理が重要とされます。実務では取立てが一般的であり、輸出者はリスクを踏まえた対応が求められます。