Single L/G取引の危険性・信用状以外の荷為替取引
Interlink編集部概要
信用状取引とは異なり、Single L/G取引やDP（Documents against Payment）、DA（Documents against Acceptance）取引では、輸入者の銀行が輸出者の銀行に対して支払い保証を行わない点が最大の特徴とされます。これにより、輸出者側は輸入者銀行からの支払い補償がないため、輸出者銀行の与信が重要となります。
目的・役割
これらの取引形態は、信用状を利用しない場合においても輸出入取引の決済を円滑に進めるために利用されます。特に輸入者の信用力や銀行の与信枠を活用し、資金回収や貨物引渡しの手続きを進める役割を持ちます。
特徴
- 輸入者銀行の支払い保証がないため、輸出者銀行の与信が重要となる。
- 担保差入れや国内融資枠の利用により買取が行われることが多いが、基本的には取立てによる資金回収が中心。
- 信用状取引に比べて書類は迅速に輸入銀行に到着する傾向がある。
- 航空便の場合、Air WaybillのConsignee欄に銀行名または輸入者名が記載され、銀行名の場合はRelease Orderを用いて貨物引取が行われる。
- DP取引は輸入者が支払い後に書類を受け取り、DA取引は期日付手形の引受け後に書類が渡される。
- 銀行は決済期日まで貨物に対して担保権を留保し、Trust Receiptを通じて貨物引渡しを管理することが一般的。
実務上のポイント
- 輸出者銀行は輸入者銀行の支払い保証がないため、輸出者に対する与信管理が重要。
- DP取引では輸入者の支払い完了後に書類が引き渡されるため、資金回収のタイミングを把握する必要がある。
- DA取引は後払いの手形決済となるため、輸入者の信用力が低い場合はリスクが高まる。
- 航空便の貨物引取にはBank Release Orderが必要であり、これがない場合の引渡しはリスクを伴う。
- Trust Receiptの提出と連帯保証人の設定が一般的で、銀行の担保管理が行われる。
注意点
- 書類到着前に貨物が到着するケースがあり、特に航空便で顕著とされる。
- 銀行名がConsigneeの場合、Release Orderの提出が必須で、これがないと貨物引渡しは認められないことが多い。
- 輸入者が倒産した場合、銀行から損害賠償請求を受けるリスクがある。
- DA取引は輸入者の信用力不足により輸出者にとってリスクが大きい契約形態となることが多い。
具体例
航空便でのDP取引の場合、Air WaybillのConsigneeが銀行名となっていることがあり、輸入者は銀行から発行されるRelease Orderを運送人に提示して貨物を引き取ります。DA取引では、船積書類到着後に荷為替手形の期日に支払う旨の引受けを行い、銀行はTrust Receiptを受けて貨物を引渡します。
まとめ
Single L/G取引やDP・DA取引は、信用状取引と異なり銀行の支払い保証がないため、輸出者側の与信管理や担保設定が重要です。航空便での貨物引取や書類の到着タイミングに注意が必要であり、輸入者の信用力に応じてリスクが変動します。実務では銀行指図書やTrust Receiptの適切な運用が求められます。
