Trust Receipt・Bank Release Orderと銀行担保貨物の引渡し

Trust Receipt・Bank Release Orderとは

Trust ReceiptとBank Release Orderは、いずれも銀行が関係する輸入貨物の引渡し実務で使われる書類です。

Trust Receiptは、輸入者が銀行に対して、貨物または売却代金を銀行のために管理し、期日に決済することを約束する書類です。日本語では「手形担保荷物貸渡書」と呼ばれることがあります。

Bank Release Orderは、銀行が運送人、NVOCC、航空会社、倉庫などに対して、特定の貨物を輸入者へ引き渡してよいと指図する書類です。

つまり、Trust Receiptは銀行と輸入者の間の書類であり、Bank Release Orderは銀行から運送人・NVOCC側へ出される貨物引渡しの指図書です。

2つの書類の役割の違い

Trust ReceiptとBank Release Orderは似た場面で出てきますが、役割は異なります。

Trust Receiptは、銀行が貨物に対する担保的な支配を維持しながら、輸入者に貨物の使用、販売、引取りを認めるための銀行内部・銀行対輸入者の書類です。

一方、Bank Release Orderは、銀行が運送人やNVOCCに対して、貨物を輸入者へ引き渡してよいと伝える外部向けの指図書です。

簡単に整理すると、Trust Receiptは「銀行と輸入者の約束」、Bank Release Orderは「銀行から貨物引渡し現場への指図」です。

D/P決済と輸入ユーザンスとの関係

D/P決済では、輸入者が代金を支払うことにより、銀行からB/L原本、インボイス、保険証券などの船積書類を受け取ります。

ただし、輸入者が銀行の輸入ユーザンスを利用する場合、銀行が輸入者に一定期間の金融を供与し、輸入者は後日の期日に決済する形になります。

この場合、銀行は貨物や売却代金に対する担保的な支配を意識します。

輸入者が貨物を引き取り、販売し、その代金で期日に銀行へ決済する形を取るため、Trust Receiptが利用されることがあります。

D/A決済との関係

D/A決済では、輸入者が期限付手形を引き受けることにより、船積書類を受け取ります。

この取引では、輸入者は代金を直ちに支払わなくても、手形の引受により船積書類を取得し、貨物を引き取ることができます。

銀行が貨物や売却代金を担保的に管理したい場合、輸入者にTrust Receiptの提出を求めることがあります。

つまり、D/A決済や輸入ユーザンスでは、輸入者が貨物を先に利用し、後日決済する構造になるため、銀行はTrust Receiptによって貨物や売却代金の管理を図ることがあります。

Trust Receiptの実務上の意味

Trust Receiptは、輸入者が銀行から船積書類や貨物の利用を認められる代わりに、貨物や売却代金を銀行のために管理することを約束する書類です。

輸入者は、貨物を引き取り、販売し、販売代金を用いて期日に銀行へ決済することになります。

銀行から見ると、貨物を完全に輸入者へ渡してしまうのではなく、決済期日まで一定の担保的な支配を維持するための書類です。

そのため、Trust Receiptが関係する取引では、運送人やNVOCCが銀行の指図を確認せずに貨物を引き渡すと、銀行の担保管理を害する可能性があります。

Bank Release Orderの実務上の意味

Bank Release Orderは、銀行が運送人、NVOCC、航空会社、倉庫などに対して、貨物を特定の輸入者へ引き渡してよいと指図する書類です。

特に、Air Waybill上のConsigneeが銀行名になっている場合や、銀行が貨物に対する担保的な支配を維持している場合に重要になります。

このような取引では、輸入者が貨物を引き取りたい場合でも、銀行のRelease Orderがなければ、運送人やNVOCCは安易に貨物を引き渡すべきではありません。

Bank Release Orderは、銀行が貨物引渡しを認めたことを運送人側に示す実務書類です。

Air Waybillで問題になりやすい理由

Air Waybillは、B/Lのような有価証券ではなく、通常は記名式の運送書類です。

そのため、B/L原本の提示と引き換えに貨物を引き渡すという構造ではありません。

しかし、Air Waybill上のConsigneeが銀行名になっている場合、貨物は銀行の指図を前提に管理されていることがあります。

この場合、輸入者が貨物を引き取るためには、銀行からのBank Release Orderが必要になることがあります。

Bank Release Orderを受ける前に、輸入者の依頼やSingle L/Gだけで貨物を引き渡すと、輸入者倒産時に銀行から損害賠償請求を受ける可能性があります。

銀行担保貨物を引き渡す危険性

Trust ReceiptやBank Release Orderが関係する取引では、銀行が貨物や売却代金を担保的に見ていることがあります。

そのため、運送人やNVOCCが銀行の指図を確認しないまま輸入者へ貨物を引き渡すと、銀行の担保管理を失わせる可能性があります。

輸入者が貨物を引き取った後に倒産した場合、銀行は貨物担保を失い、商品代金相当額の損害を受けることがあります。

この場合、銀行から運送人、NVOCC、航空会社などに対して、不適切な貨物引渡しを理由とする損害賠償請求がなされる可能性があります。

Single L/Gとの関係

輸入者が早く貨物を引き取りたい場合、Single L/Gを差し入れて貨物引渡しを求めることがあります。

しかし、銀行が貨物に対する担保的な支配を持っている取引では、輸入者単独のSingle L/Gだけでは十分ではありません。

Trust ReceiptやBank Release Orderが必要な取引で、銀行の指図を確認せずにSingle L/Gだけで貨物を引き渡すことは、運送人やNVOCCにとって非常に危険です。

Single L/Gは輸入者の信用力に依存する書類であり、銀行のRelease OrderやBank L/Gと同じ意味を持つものではありません。

Bank L/Gとの関係

Bank L/Gは、銀行が関与する保証状です。

B/L原本未着や紛失時に、B/L原本なしで貨物を引き渡す場合の保証として利用されることがあります。

Bank Release Orderが貨物引渡しを認める指図書であるのに対し、Bank L/Gは貨物引渡しに伴う責任を保証するための書類です。

どちらも銀行が関係する点では共通しますが、Bank Release Orderは「引き渡してよい」という指図、Bank L/Gは「万一の責任を保証する」という性格が強くなります。

NVOCC・フォワーダーが注意すべき点

NVOCCやフォワーダーは、貨物引渡しの際に、単に輸入者から依頼があったかどうかだけで判断してはいけません。

特に、次のような場合には、銀行の関与を確認する必要があります。

• D/A決済で期限付手形が関係している場合
• D/P決済で輸入ユーザンスが利用されている場合
• Trust Receiptが銀行と輸入者の間で差し入れられている場合
• Air WaybillのConsigneeが銀行名になっている場合
• Bank Release Orderが必要な貨物である場合
• 輸入者がSingle L/Gだけで貨物引渡しを求めている場合

銀行担保貨物の引渡しを誤ると、単なるD/O発行ミスではなく、銀行の担保権・代金回収機能を失わせる重大な事故になる可能性があります。

海外代理店業務との関係

日本からの輸出や三国間取引では、仕向地での貨物引渡しを海外代理店が行うことがあります。

その場合、海外代理店がTrust Receipt、Bank Release Order、Bank L/G、Single L/Gの違いを理解していなければ、銀行指図前に貨物を引き渡してしまう危険があります。

しかし、House B/Lを発行しているNVOCCや、輸送手配を行ったフォワーダーが、荷主や銀行から責任を問われる可能性があります。

そのため、NVOCCやフォワーダーは、海外代理店に対して、銀行名Consignee貨物、Bank Release Orderが必要な貨物、Single L/Gでは引渡し不可とする貨物の条件を明確に指示しておく必要があります。

貨物保険との関係

Trust ReceiptやBank Release Orderに関する問題は、貨物保険そのものとは直接の補償対象が異なります。

貨物保険は、通常、輸送中の滅失・損傷などの物的損害を対象とするものであり、銀行担保貨物を誤って引き渡したことによる信用リスクや賠償リスクを直接補償するものではありません。

ただし、貨物損害事故が絡む場合には、B/L、Air Waybill、Consignee、保険証券、保険金請求権、運送人への求償権が問題になることがあります。

また、NVOCCやフォワーダーが銀行指図を確認せずに貨物を引き渡した場合、その責任は貨物保険ではなく、NVOCC賠償責任やフォワーダー賠償責任の問題として検討されることになります。

実務上の確認事項

Trust ReceiptやBank Release Orderが関係する貨物を扱う場合、少なくとも次の点を確認する必要があります。

• 決済条件がL/C、D/P、D/A、送金のいずれか
• 輸入ユーザンスが利用されているか
• Trust Receiptが銀行と輸入者の間で差し入れられているか
• Air WaybillまたはB/LのConsigneeが銀行名か
• Bank Release Orderが必要な貨物か
• Bank Release Orderの発行銀行、対象貨物、引渡先が正しいか
• 輸入者が銀行決済または手形引受を完了しているか
• Single L/Gだけで引き渡してよい貨物か
• 海外代理店が銀行指図の有無を確認しているか
• 貨物引渡し後に銀行から損害賠償請求を受ける可能性がないか

銀行担保貨物では、貨物を誰に渡すかだけでなく、誰の指図に基づいて渡すかが重要になります。

まとめ

Trust Receiptは、銀行と輸入者の間で、貨物や売却代金を銀行のために管理することを約束する書類です。

Bank Release Orderは、銀行が運送人、NVOCC、航空会社、倉庫などに対して、特定の輸入者へ貨物を引き渡してよいと指図する書類です。

どちらも、D/A決済、D/P決済、輸入ユーザンス、銀行名ConsigneeのAir Waybillなどで重要になります。

Trust ReceiptやBank Release Orderが関係する貨物では、銀行が貨物や売却代金を担保的に管理していることがあります。

その状態で、運送人やNVOCCが銀行の指図を確認せずに貨物を引き渡し、輸入者が倒産した場合、銀行から損害賠償請求を受ける可能性があります。

Trust ReceiptとBank Release Orderは、単なる銀行書類ではなく、銀行担保貨物の引渡し、NVOCC責任、フォワーダー賠償責任に関係する重要な実務書類です。