L/C決済とB/L原本の関係
Interlink編集部L/C決済とは
L/C決済とは、Letter of Credit、すなわち信用状を利用した貿易決済です。
輸入者の取引銀行が信用状を発行し、輸出者が信用状条件に合致した船積書類を提示した場合に、銀行が代金支払いを行う仕組みです。
L/C決済では、輸出者、輸入者、発行銀行、買取銀行、運送人、保険会社などが関係し、B/L原本、インボイス、パッキングリスト、保険証券などの船積書類が重要な役割を持ちます。
B/L原本が重要になる理由
海上輸送でL/C決済を利用する場合、B/L原本は貨物引渡しに関わる中心的な書類です。
B/L原本は、単なる輸送明細ではなく、貨物引渡請求に関係する有価証券的な性格を持つため、銀行決済と貨物支配をつなぐ役割を果たします。
輸出者は船積後、信用状条件に従ってB/L原本を含む船積書類を銀行へ提出します。書類が条件に合っていれば、輸出者は代金回収に進むことができます。
L/C決済における書類の流れ
L/C決済では、通常、輸出者が船積後にB/L原本、インボイス、パッキングリスト、保険証券などを輸出地の銀行へ提出します。
輸出地銀行は書類を確認し、輸入地の信用状発行銀行へ送付します。輸入者は発行銀行との決済手続きを行い、その後、船積書類を受け取ります。
輸入者は受け取ったB/L原本を船会社またはNVOCCへ提示し、D/Oを取得して貨物を引き取ります。
Consignee欄と銀行の関係
L/C決済では、B/LのConsignee欄が銀行名、またはTo Order、To Order of Shipper、To Order of Issuing Bankなどになっていることがあります。
これは、輸入者が代金決済を行う前に自由に貨物を引き取れないようにするためです。
つまり、B/L原本を銀行経由で管理することにより、代金決済と貨物引渡しを連動させる仕組みが作られています。
B/L原本が届く前に貨物が到着する問題
近距離航路では、銀行経由の書類が輸入地へ届く前に、貨物が先に到着することがあります。
この場合、輸入者は早急に貨物を引き取りたいと考えますが、B/L原本がない状態では、通常、正式な貨物引渡しに進めません。
そこで実務上、Bank L/Gやその他の保証状により貨物引渡しを求めるケースがあります。
しかし、銀行の関与なしに輸入者単独の保証状だけで貨物を引き渡すと、輸入者が決済前に倒産した場合などに、運送人やNVOCCが銀行側から損害賠償請求を受ける可能性があります。
Bank L/GとSingle L/Gの違い
L/C決済でB/L原本到着前に貨物を引き渡す場合、銀行保証状であるBank L/Gが問題になります。
Bank L/Gは、銀行が関与する保証状であり、B/L原本なしで貨物を引き渡す場合のリスクを一定程度補完するために使われます。
一方、輸入者のみが差し入れるSingle L/Gは、銀行の保証を伴わないため、運送人やNVOCCにとって危険が大きくなります。
特にB/L上の貨物支配が銀行側に残っている場合、輸入者単独の保証状だけで貨物を引き渡すことは慎重に扱う必要があります。
L/CディスクレとB/L原本
L/C決済では、B/L原本の記載内容が信用状条件と一致していることが重要です。
船積日、荷送人、荷受人、通知先、積地、揚地、運賃条件、貨物明細、通数、署名、On Board表記などが信用状条件と異なる場合、ディスクレ、すなわち書類不一致となる可能性があります。
ディスクレがあると、銀行による買取や支払いが拒絶されたり、輸入者の承諾が必要になったりします。
そのため、L/C決済では、B/Lを単なる運送書類としてではなく、銀行決済書類として厳格に扱う必要があります。
Surrendered B/Lとの相性
L/C決済では、原則としてB/L原本を銀行経由で流通させることに意味があります。
そのため、Surrendered B/Lのように、B/L原本を提示せずに貨物を引き渡す仕組みは、L/C決済とは相性がよくありません。
信用状条件でOriginal B/Lの提出が求められているにもかかわらず、Surrendered B/Lで処理すると、銀行決済上の不備になる可能性があります。
また、B/L原本による貨物支配が失われるため、輸出者、銀行、運送人、NVOCCの間で責任問題が生じることがあります。
Sea Waybillとの違い
Sea Waybillは、B/Lのように原本提示を前提とする有価証券的な書類ではありません。
そのため、Sea Waybillでは、記名された荷受人に貨物が引き渡される形になり、B/L原本による貨物支配は働きにくくなります。
L/C決済でSea Waybillを使う場合は、信用状条件がSea Waybillを認めているかを確認する必要があります。
B/L原本による貨物支配を前提にしたL/C条件であるにもかかわらず、Sea Waybillを使うと、決済書類として不適合になる可能性があります。
貨物保険・保険証券との関係
L/C決済では、B/L原本だけでなく、保険証券も重要な船積書類になります。
CIF条件やCIP条件では、輸出者側が貨物保険を手配し、保険証券を銀行提出書類に含めることがあります。
この場合、保険証券の被保険者、保険金額、航海区間、条件、裏書の有無などが信用状条件と一致しているかが問題になります。
B/L原本と保険証券の記載内容に不一致があると、銀行決済上のディスクレとなるだけでなく、事故発生時の保険金請求にも影響することがあります。
フォワーダー・NVOCCが注意すべき点
L/C決済の貨物を扱う場合、フォワーダーやNVOCCは、荷主から依頼されたとおりにB/Lを発行すればよいというものではありません。
特に、次の点を慎重に確認する必要があります。
- L/C条件に合うB/L記載になっているか
- Consignee欄が銀行名、To Order、輸入者名のいずれか
- Original B/Lの通数と回収管理
- On Board Dateが実際の船積日と一致しているか
- Surrendered B/LやSea Waybillで処理してよい条件か
- B/L原本なしでD/Oを発行する場合の保証状
- Bank L/GとSingle L/Gの違い
L/C決済では、B/Lの小さな記載違いが銀行決済、貨物引渡し、保険金請求に連鎖することがあります。
実務上の注意点
L/C決済では、輸出者は信用状条件を確認したうえで、B/L原本の記載を正確に整える必要があります。
輸入者は、B/L原本が届く前に貨物が到着する可能性を考え、Bank L/Gや輸入ユーザンスなどの手続きを事前に銀行と確認しておく必要があります。
フォワーダーやNVOCCは、L/C決済貨物について、通常の送金決済貨物と同じ感覚でSurrender処理やD/O発行を行わないよう注意が必要です。
まとめ
L/C決済では、B/L原本は代金決済と貨物引渡しをつなぐ重要な書類です。
B/L原本が銀行経由で管理されることにより、輸出者の代金回収と輸入者の貨物引取りが連動します。
そのため、B/L原本なしの貨物引渡し、Single L/Gによる引渡し、Surrendered B/Lの利用、Sea Waybillへの変更などは、信用状条件と貨物支配の両面から慎重に判断する必要があります。
